（）是指收集、整理、加工有关基金投资运作的会计信息，准确记录基金资产变化情况，及时向相关各方提供财务数据以及会计报表的过程。

• A、基金会计核算
• B、证券投资基金
• C、基金资产估值
• D、基金管理运作